Возврат товара поставщику

Comments

• Цитата: Здравствуйтй! Подскажите мне пожалуйста, я новенькая в бухгалтерии.Мы купили в сентябре товар на 49400 р. НДС 7535,59 р. я приняла к вычету за 3 квартал. В октябре рассмотрели и вышло что не тот товар пришел. Сдела возрат товара (выписала накладную и с/ф). Теперь вопрос что мне делать с НДС? В накладной ствавить галочку в НДС ранее был вкл. в стоимость или нет?У меня сейчасПроводки Д76.2 К41.1 49400Д76.2 К68.2 7535,59Д51 К76.2 49400Если не надо ставить, то сальдо нет

  
  Добрый день.
  Давайте по порядку.
  Насколько я понял, Вы проводите возврат как обратную реализацию (раз выписали счет-фактуру).
  49400 - это общая сумма с НДС.
  То есть при оприходовании у Вас были проводки:
  Дт 41 Кт 60 - 41864,41 (49 400 - 7535,59);
  Дт 19 Кт 60 - 7535,59;
  Дт 68 Кт 19 - 7535,59.
  Значит, при возврате делаете обычную продажу:
  Дт 62 Кт 90-1 - 49400;
  Дт 90-3 Кт 68 - 7535,59;
  Дт 90-2 Кт 41 - 41864,41.
  НДС Вы в стоимость не включали (раз раньше приняли к вычету), поэтому, насколько я понимаю, галку ставить не нужно.
  
  
• В накладной я выбрала вид отгрузки: возврат поставщику и так же в с/ф. И у меня получился сч. 76.2 и на сч. 90 он не попадает, т.к. это не реализация
• Если Вы возврат оформляете, как обратную реализацию, то проводки должны быть такими:
  62 - 90.1 49400,00
  90.2 - 41 41864,00
  90.3 - 68 7535,59
  
  НДС в обычном порядке подлежит отражению в книге продаж и уплате в бюджет
  
  
• Цитата: В накладной я выбрала вид отгрузки: возврат поставщику и так же в с/ф. И у меня получился сч. 76.2 и на сч. 90 он не попадает, т.к. это не реализация

  
  А вот Вы разберитесь, что у Вас все-таки было - возврат или обратная реализация.
  Если возврат - то это должно быть расторжение договора. Но тогда не Вы выставляете поставщику счет-фактуру, а он вносит изменения в свой.
  А если Вы ему выставили счет-фактуру - это обычная реализация. С теми проводками и последствиями, которые Вам описала nicol011160.
  
• Ну договора нет, просто по счету заплатили. Тогда просто сделать как обратная реализация и с/ф и все. А в чем разница в возрате и обратной реализации? как правильнее
• Цитата: Ну договора нет, просто по счету заплатили. Тогда просто сделать как обратная реализация и с/ф и все. А в чем разница в возрате и обратной реализации? как правильнее

  
  Правильнее так, как Вы договоритесь с контрагентом.
  В Вашем случае, как я понимаю, договоренность именно об обратной реализации.